Novedades fiscales 2026 en España: lo que debes saber como autónomo o empresa
1) Un año de transición sin grandes reformas
La ausencia de Presupuestos Generales del Estado ha condicionado el panorama fiscal de 2026. El Real Decreto-ley 16/2025 fue derogado por el Congreso de los Diputados, lo que ha dejado en el aire algunas medidas inicialmente previstas. Aun así, hay novedades significativas que afectan a la facturación, las cotizaciones y el control de pagos electrónicos.
2) VeriFactu se aplaza a 2027
Una de las noticias más esperadas por autónomos y pymes ha sido el retraso en la implantación del sistema VeriFactu. La obligación de usar sistemas informáticos de facturación adaptados a VeriFactu se pospone de 2026 a 2027, dando un respiro a quienes aún no habían actualizado sus programas de facturación. Los nuevos plazos quedan así:
Empresas sujetas al Impuesto sobre Sociedades: 1 de enero de 2027
Autónomos y resto de obligados tributarios: 1 de julio de 2027
Aunque VeriFactu no será obligatorio hasta 2027, este es el momento ideal para revisar tu software de facturación. Si no cumple los requisitos técnicos (firma digital, código QR, registros inalterables), tendrás que cambiarlo. Anticiparte te evitará prisas y errores de última hora.
3) Cuotas de autónomos: sin cambios, pero con matices
El Gobierno ha confirmado que las cuotas de cotización de los autónomos para 2026 se mantendrán sin cambios respecto a 2025. Tras el fracaso de las negociaciones con asociaciones como ATA y UPTA, las tablas de cotización se han prorrogado.
Esto significa que las cuotas mensuales oscilan entre 205 euros (para ingresos inferiores a 670 euros) y 607 euros (para rendimientos superiores a 6.000 euros), dependiendo del tramo de ingresos reales.
El MEI sube al 0,9% El Mecanismo de Equidad Intergeneracional, destinado a reforzar el sistema de pensiones, incrementa su tipo del 0,8% al 0,9% en 2026. En la práctica, esto supone entre 2 y 6 euros más al mes para la mayoría de autónomos.
4) Hacienda controla los cobros por Bizum y tarjeta
Una de las novedades más comentadas es el refuerzo del control sobre los pagos electrónicos. A partir de febrero de 2026, las entidades financieras empezarán a remitir información mensual a la Agencia Tributaria sobre los cobros realizados por empresarios y profesionales mediante tarjetas y pagos asociados a móvil, como Bizum.
¿Afecta a los Bizum entre particulares?
No. Solo se declaran los cobros recibidos por empresarios y profesionales en el ejercicio de su actividad económica. Los pagos entre familiares o amigos quedan fuera de esta obligación.
5) Deducciones prorrogadas hasta diciembre de 2026
Buenas noticias para quienes apuestan por la sostenibilidad. Se prorroga hasta el 31 de diciembre de 2026 la deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas, así como la deducción por la adquisición de vehículos eléctricos e instalación de puntos de recarga.
Además, las inversiones en vehículos eléctricos afectos a actividades económicas y las infraestructuras de recarga podrán beneficiarse de libertad de amortización hasta 2026, lo que permite acelerar su deducción fiscal.
6) Estimación objetiva (módulos): prórroga confirmada
Se prorrogan para 2026 los límites cuantitativos que delimitan el ámbito de aplicación del método de estimación objetiva del IRPF. Esto significa que los autónomos que tributan por módulos pueden seguir haciéndolo bajo las mismas condiciones que en 2025, manteniendo también la reducción del 5% sobre el rendimiento neto.
El plazo para renunciar o revocar la estimación objetiva fue del 25 de diciembre al 31 de enero de 2026.
FAQs – Preguntas frecuentes:
1. ¿Cuándo entra en vigor VeriFactu para autónomos?
El 1 de julio de 2027. Para empresas sujetas al Impuesto sobre Sociedades, será el 1 de enero de 2027.
2. ¿Hacienda controlará todos mis Bizum?
No. Solo se informará de los cobros que recibas como empresario o profesional. Los Bizum entre particulares no se declaran.
3. ¿Suben las cuotas de autónomos en 2026
Las tablas se mantienen igual que en 2025, aunque el MEI sube al 0,9%, lo que supone un pequeño incremento.
4. ¿Puedo seguir tributando por módulos en 2026?
Sí, los límites del régimen de estimación objetiva se han prorrogado.
Conclusión:
El 2026 se presenta como un año de preparación más que de cambios drásticos. La prórroga de VeriFactu hasta 2027, la congelación de las cuotas de autónomos y el mantenimiento de los módulos dan un respiro a quienes temían una avalancha de nuevas obligaciones. Sin embargo, sería un error confundir esta calma con inmovilismo. Hacienda avanza en la digitalización del control fiscal: el seguimiento mensual de los cobros electrónicos (incluido Bizum) y la desaparición del umbral mínimo de 3.000 euros demuestran que la Agencia Tributaria quiere tener visibilidad en tiempo real de los ingresos de autónomos y empresas.
