¿Qué debe incluir una factura proforma?
Componentes básicos
Título claro: debe figurar en grande como “Factura Proforma”.
Proveedor: nombre o razón social, dirección, NIF/CIF y datos de contacto.
Cliente: nombre o razón social, dirección y NIF/CIF.
Número único: numeración interna recomendada (aunque no obligatoria fiscalmente).
Fecha de emisión: día en que se genera la proforma.
Descripción detallada: bienes o servicios, cantidad, precio unitario y total por.
Total estimado: suma a modo informativo, no constituye obligación de.
Condiciones de pago: método, plazos, posibles descuentos o interés por pronto.
¿Cuándo y por qué se utiliza?
La factura proforma se emplea como documento preliminar, con fines informativos y comerciales, sin valor contable ni fiscal. Suele usarse para cotización, facilitar trámites aduaneros en comercio internacional, y como soporte para obtener financiación o cartas de crédito. Es una estimación clara para que el cliente valore la oferta antes de formalizar la compra.
Buenas prácticas para facturas proforma:
Etiqueta claramente el documento con “Factura Proforma” para evitar confusión con una factura oficial.
Usa numeración interna secuencial para un mejor control administrativo, pese a que no es obligatoria fiscalmente.
Aclara que no es obligación de pago, por ejemplo con un pie de página: “Documento no vinculante; no tiene valor contable ni fiscal.”